2025最新|シンガポールの税金・税制まとめ!日本より安い理由

2025最新|シンガポールの税金・税制まとめ!日本より安い理由

シンガポールの魅力のひとつが税率の低さです。特に個人所得税や法人税は日本よりも大幅に低く、また住民税、相続税、贈与税が存在しないことなどから、移住先として人気が高まっています。

この記事ではシンガポールの税制の特徴や仕組み、日本との違い、税金が安い理由などを詳しく解説します。

また、シンガポールは税金の低さだけでなく、給与の高さも移住先としての大きなメリットです。シンガポールへの移住・転職に興味がある方は、現地の人材紹介会社Good Job Creationsをぜひご利用ください!

シンガポールの税制の特徴

シンガポールの市街地

シンガポールの税制は、シンプルでわかりやすい仕組みが特徴です。法人税は一律17%、個人所得税は最高24%と、世界的に見ても税率が低いといえます。さらに、住民税や相続税、贈与税がないため、税金を気にせずに資産形成を進められる点もメリットです。

くわえて、税率や申告方法が明確で、税務手続きもオンラインで簡単に完結します。このような制度が国外の富裕層や企業を惹きつけ、シンガポールの国際的な競争力を高める要因となっています。

シンガポールの個人所得税

まずはシンガポールの個人事業税の税率や対象者、日本との違いに焦点を当てて見てみましょう。

シンガポールの個人所得税率

シンガポールの個人事業税は累進課税制度を採用しており、所得額に応じて税率が変動します。例えば、年間所得がS$20,000(約230万円※)以下の場合は非課税です。一方、年間所得がS$1,000,000(約1億1,500万円)を超える場合、最高税率の24%が適用されます。

これは、日本における最大所得税率の45%(所得4,000万円以上に適用)と比べて非常に低く、後述する各種控除を利用することでさらに税負担の軽減が可能です。

※2024年12月執筆時点のレート(1シンガポールドル=115円)

個人所得税の対象者

個人所得税の課税対象は、シンガポールに「居住者」として認定された人です。居住者とは、シンガポールに183日以上滞在した人を指します。さらに、シンガポールの個人所得税は、国内で得た所得のみ課税され、海外で発生した所得は課税対象外です。

一方、非居住者の場合は国内源泉所得のみが課税されますが、183日以下の短期滞在者には免税規定が適用される場合があります。

個人所得税の申告と納税方法

シンガポールでは、すべての個人が自身で所得税を申告して納税します。申告期間は毎年3月1日から4月18日までで、IRAS(シンガポール税務局)のオンラインシステムから簡単に手続きが可能です。

シンガポールの税制には日本のような源泉徴収の給与天引き制度はなく、年間の総所得に基づいて税金を計算し、納付する仕組みです。

日本との違い

シンガポールと日本の税制には、いくつか大きな違いがあります。日本では、源泉徴収が給与所得から天引きされますが、シンガポールでは自己申告する必要があります。

また、日本では所得によって累進課税で所得税と住民税が課せられますが、シンガポールには住民税がありません。

さらに、日本は国外で得た所得も課税される「全世界所得課税方式」を採用していますが、シンガポールでは国外所得は原則非課税です。この違いは、特にグローバルに活動する個人にとって、シンガポールが魅力的な選択肢となる理由のひとつです。

シンガポールの法人税

続いて、シンガポールの法人税の詳細についても解説します。

シンガポールの法人税率

シンガポールの法人税は一律17%と、世界的に見ても低税率です。このシンプルな税率設定により企業の税負担が軽減され、ビジネスの拡大を後押ししています。

また、課税対象はシンガポールに源泉がある所得と国内で受け取った国外源泉所得に限定されており、海外所得に対しては非課税です。これが、多国籍企業や地域統括拠点をもつ企業がシンガポールに拠点を構える大きな理由となっています。

法人税の申告と納税方法

法人税の申告は決算終了後3か月以内に仮申告を行い、最終的な申告期限は年度終了後の翌年11月末までです。申告はIRAS(シンガポール税務局)のオンラインポータルを通じて行います。

このIRASポータルによって企業は複雑な書類作成や提出を簡略化でき、税務管理が大幅に簡素化されています。

日本との違い

日本とシンガポールの法人税制度の相違点のひとつは課税方式です。日本では「申告納税方式」が採用されており、納税者自身が税額を計算して申告します。一方、シンガポールは「賦課課税方式」を採用しており、税務当局が最終的な税額を決定します。

また、シンガポールは税制優遇措置が多く、法人税の実効税率をさらに低下させることが可能です。これに対し、日本の法人税は法廷実効税率が30%を超える場合もあり、税負担の差が顕著です。

シンガポールの税金が日本より安い理由

シンガポールの夜景

シンガポールの税金がなぜ安いのか、考えられる主な理由を紹介します。

住民税・相続税・贈与税が非課税

シンガポールでは住民税、相続税、贈与税が存在しません。個人や法人が自治体に税金を納める必要がなく、資産移転時の税負担も発生しないため、資産形成や事業承継がスムーズに行えます。

ただし、被相続人や相続人がシンガポールに10年以上住んでいない場合、日本の相続税が適用される場合があるため注意しましょう。

税優遇措置や控除制度が充実している

シンガポールでは、企業の成長を支援するためにさまざまな税優遇措置や控除制度が設けられています。

例えば、新興企業向けの「スタートアップ免税制度」では、初期所得の多くが免税対象です。また「部分免税制度」により、中小企業も段階的な所得免税を享受できます。こうした施策は企業の競争力を高めると同時に、新規投資の促進にもつながっています。

物価が高い

シンガポールの物価が高い点も、税金が低い一因といえるでしょう。生活コストの高さに比例して給与水準も高いため、世界中から年収アップを求める移住者が集まります。また、税金が安いことで国外の富裕層や企業の誘致が進み、国全体の経済発展にもつながっています。

シンガポールの控除制度

シンガポールでは、個人の税負担を軽減するための控除制度が充実していることも大きな魅力です。以下は主な控除項目の概要です。

  • 扶養控除

子どもや親などを扶養している場合、一定額が所得から控除されます。例えば、子ども1人あたりS$4,000、親1人あたりS$9,000が控除対象です。

  • 配偶者控除

年間所得がS$4,000以下の配偶者を扶養している場合、S$2,000が控除対象となります。

  • 受講料控除

特定の分野におけるスキルアップや自己啓発のための費用を、年間最大S$5,500まで控除可能です。

ほかにもさまざまな控除項目があるため、適切に活用することでシンガポールでの生活コストを効果的に抑えられるでしょう。

参考:IRAS「Tax reliefs

日本貿易振興機構(ジェトロ)「シンガポールにおける個人所得税の申告について

シンガポールの税優遇措置

シンガポール市街地

シンガポールは企業向けの優遇税制も充実しています。以下で主な制度を紹介します。

  • 新スタートアップ会社税額免除制度

新設企業向けに初期所得の大部分を免税する制度です。設立から最初の3年間は、最初のS$100,000の所得に対して75%が免税、次のS$100,000は50%免税されます。

  • 部分免税制度

中小企業向けに設けられた制度で、所得の一部が免税されます。最初のS$10,000には75%の免税、それに続くS$190,000には50%の免税が適用される制度です。

  • 法人税リベート

シンガポール経済が安定しているときに、一部の法人税を自動的に控除する制度です。2024年は法人税の50%(最大S$40,000)がリベートとして還元されました。

これらの優遇措置があることで、ビジネスを始めたい人や拡大したい企業にとって、シンガポールがより魅力的な環境となっています。このようなシンガポール政府による積極的な支援が、国内経済の成長をさらに後押ししているといえるでしょう。

参考:日本貿易振興機構(ジェトロ)「税制面におけるシンガポール統括会社の優位性

IRAS「Corporate Income Tax Rate, Rebates & Tax Exemption Schemes

シンガポールの税金をシミュレーション

シンガポールの税金がいかに安いのか、日本の場合と税負担を比較してみましょう。以下は、年収1,000万円(約S$87,000)と年収500万円(約S$43,500)の場合の簡単な税金シミュレーションです。

  • 年収500万円(約S$43,500)の場合

(日本の場合)

日本では、課税所得に基づく累進課税が適用されます。所得税率は20%、加えて住民税が10%で、所得控除を差し引いた個人所得税の合計負担額は約107万円です。

(シンガポールの場合)

シンガポールの累進課税制度では、S$43,500の年収に対する所得税率は約7%です。これに基づき、税額は約S$3,045(約35万円)となります。

  • 年収1,000万円(約S$87,000)の場合

(日本の場合)

年収1,000万円の課税所得に対する所得税率は33%、さらに住民税が10%加わり、個人所得税負担額は所得控除を差し引いて約276万円です。

(シンガポールの場合)

S$87,000の年収に対する所得税率は約11.5%で、税額は約S$10,000(約115万円)です。

参考:国税庁「No.2260 所得税の税率

IRAS「Individual Income Tax rates

このシミュレーションから、シンガポールの税制が移住者にとってメリットが大きいことがわかります。特に、年収が高いほど節税効果が顕著になるため、所得が多い人にとっては非常に魅力的な選択肢となるでしょう。

シンガポールの年収について気になる方は以下の記事もご覧ください。

>>「シンガポールの平均年収は?高い給与を狙える職種の共通点も解説

シンガポールでの節税が向いている人

シンガポールのガーデンズバイザベイ

シンガポールの税制は、特定の条件に該当する人々に大きな節税効果をもたらします。シンガポールでの節税が特に向いている人の特徴には以下が挙げられます。

  • 相続や贈与の額が高額な人

シンガポールでは相続税や贈与税が課されないため、財産の移転がスムーズです。ただし、日本の相続税が適用される場合があるため、実行の際は専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。

  • 積極的に投資を行っている人

シンガポールでは株式や債券、不動産などのキャピタルゲインが基本的に非課税です。国外で得た利息収入や配当金も課税されないため、投資活動を行う人にとって魅力的な環境です。

  • 高所得者や事業主

高所得者にとって所得税率の低さや充実した控除制度は、非常に大きい節税効果をもたらします。また、事業主は法人税の優遇措置を活用することでさらなる節税が可能です。

シンガポールでの節税が向いていない人

一方で、以下のような人にはシンガポールでの節税は向いていない場合があります。

  • すぐ日本へ帰国する予定の人

日本の居住者としての税務義務が継続する場合、シンガポールの節税効果は限定的です。特に短期間の移住では、引越し費用や生活コストが税金の削減分を上回る恐れがあります。

  • 生活費に余裕がない人

シンガポールは物価が高いため、生活費の負担が増加します。生活の逼迫から税負担を下げるために移住を検討している場合、シンガポールではその他のコストが増えることを意識しなければなりません。

シンガポールの税金で知っておくべきポイント

マーライオン

シンガポールの税制に関連して、移住や転職を検討する際に知っておくべきいくつかのポイントがあります。以下の内容を把握しておきましょう。

短期滞在者免税適用要件(183日ルール)がある

シンガポールにおける課税対象者の判定は、183日以上の滞在が条件です。そのため、183日未満の短期滞在者の場合、シンガポール国内で得た所得は免税となる場合があります。ただし、滞在期間の計算やその他の条件には細かい規定があるため、事前に確認が必要です。

参考:IRAS「Working out my tax residency

租税条約を必ず確認する

日本とシンガポールの間には租税条約が締結されています。この条約により二重課税を防ぐ仕組みが整えられていますが、具体的な適用条件や手続きは渡航前によく確認しておかなければなりません。特に、移住後に日本から所得を得る場合には、条約を活用した適切な申告が必要です。

参考:財務省「シンガポールとの租税(所得)協定

2025年よりグローバルミニマム課税が導入

2025年1月から、グローバルミニマム課税(最低税率課税)が導入されます。これは、国外からの子会社などの実質税率が最低税率の15%を下回るケースが多いことから、その差額分の追加納税を課す制度です。

制度の導入により新たに仕組みが追加・変更されることも考えられ、特に現地に拠点を構える法人においては今後の動向を注視する必要があります。

参考:日本貿易振興機構(ジェトロ)「グローバルミニマム課税に対応へ、投資誘致で新たな税額控除措置(シンガポール)

シンガポールへ移住するなら

シンガポールは法人税率・個人所得税率の低さ、相続税・住民税がない点で、資産形成や事業拡大に適した環境です。また、多国籍企業やスタートアップが集まるビジネス拠点として、新たなキャリアチャンスも多いといえます。

シンガポールは生活費が高いものの、節税効果や高い給与水準がこれを補い、さらに教育や医療などのインフラも整っているため安心して生活できるでしょう。近年キャリアアップを求める日本人の移住者は多く、転職先としてもおすすめです。

移住を検討する際は現地の人材紹介会社を活用することで、スムーズに仕事を見つけられます。難易度が高いビザの取得や海外への転職活動も、エージェントが一貫してサポートしてくれます。シンガポールで仕事を探すなら、現地在住の日本人スタッフを多く抱えるGood Job Creationsをぜひご活用ください。

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シンガポールはわかりやすい税制や低い税率、充実した優遇措置が魅力で、節税を目的とする高所得者や資産家、またグローバルなキャリアを目指す人々が世界中から集まっています。

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シンガポールへの移住に興味がある方は、以下の記事もおすすめです。

>>「シンガポールに移住・転職するメリットと注意点!ビザや条件も解説

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